Contas a Receber O que são Recebíveis A Recebíveis é uma designação de ativos aplicável a todas as dívidas, transações não liquidadas ou outras obrigações monetárias devidas a uma empresa por seus devedores ou clientes. As contas a receber são registadas pelos contabilistas de uma empresa e registadas no balanço. E eles incluem todas as dívidas devidas à empresa, mesmo se as dívidas não estão atualmente devido. Os valores a receber de longo prazo, que não vêm devido por um período de tempo significativo, são registados como activos de longo prazo no balanço, sendo que a maior parte dos recebíveis a curto prazo são considerados parte dos activos correntes da empresa. VIDEO Carregar o leitor. BREAKING DOWN Contas a Receber As contas a receber, também referidas como contas a receber, são criadas para clientes através do uso de crédito. Alguns clientes recebem 15 dias para pagar, enquanto outros recebem um ano ou mais. À medida que a conta aumenta, a probabilidade de converter o recebível em dinheiro diminui. Uma vez que uma empresa acredita que um recebível não vai ser pago, ele pode transferir a conta para uma conta de contra chamada de provisão para devedores duvidosos. A provisão é baseada no número de recebíveis que não pagaram do período anterior. Receivables Exemplo Se uma empresa vende widgets e vende 30 deles em crédito, significa que 30 dos recibos da empresa são contas a receber. Ou seja, o dinheiro não foi recebido, mas ainda é registrado nos livros como receita. Em vez de um aumento no dinheiro, a companhia faz um aumento às contas a receber. Ambos são considerados um ativo, mas contas a receber não é considerado dinheiro até que ele é pago. Se o cliente paga a conta em seis meses, no sétimo mês o recebível é transformado em dinheiro e o mesmo montante de dinheiro recebido é deduzido de recebíveis. Usos e Manipulação Há muitas maneiras que as empresas podem usar recebíveis. Algumas empresas, em um esforço para reduzir a quantidade de contas que não pagam, podem vender recebíveis com desconto em um processo chamado factoring. Contas a receber também pode servir como uma garantia sobre um empréstimo. Do ponto de vista contábil, os recebíveis representam um espaço reservado para caixa. Quando as empresas querem aumentar o crescimento da receita, elas podem estender as condições de crédito ou afrouxar os requisitos de elegibilidade no crédito. A empresa provavelmente aumenta as vendas, mas algumas dessas vendas nunca podem se transformar em dinheiro. Esta é uma razão que os analistas gostam de usar as relações de fluxo de caixa em oposição aos rácios de ganhos. No entanto, os fluxos de caixa também podem ser explorados. Se uma empresa quer aumentar o fluxo de caixa, pode reduzir os prazos de crédito ou levar mais tempo para pagar seus próprios créditos, também chamados de contas a pagar. Quando as empresas manipulam esses itens de linha para aumentar o caixa, é referido como estendendo o ciclo de fluxo de caixa. Contas a Receber Financiamento O que é Contas a Receber Financiamento O financiamento de contas a receber é um tipo de acordo de financiamento de ativos em que uma empresa usa suas contas a receber pendentes faturas ou Dinheiro devido por clientes como garantia num acordo de financiamento. Neste acordo, uma empresa de financiamento de contas a receber, também chamada de empresa de factoring, dá à empresa original um valor igual a um valor reduzido das faturas ou contas a receber não pagas. Este tipo de financiamento ajuda as empresas a liberar capital que está preso em dívidas não pagas. O financiamento de contas a receber também transfere o risco de inadimplência associado às contas a receber da empresa de financiamento. BREAKING DOWN Contas a Receber Financiamento Contas contas a receber financiamento empresas tipicamente avanço empresas 70 a 90 do valor de suas faturas em circulação. Em seguida, a empresa de factoring coleta as dívidas e paga a empresa original o restante do montante arrecadado menos uma taxa de factoring. Como Empresas de Factoring Contas a Receber de Preços As empresas de factoring levam em conta vários elementos ao determinar quanto oferecer a uma empresa em troca de suas contas a receber. Na maioria dos casos, contas a receber devidas por grandes empresas ou empresas são mais valiosas do que as facturas devidas por pequenas empresas ou indivíduos. Da mesma forma, novas faturas são mais valiosas do que as faturas antigas. Geralmente, o mais fácil a empresa de factoring sente uma conta é para coletar, o mais valioso é, eo mais difícil um projeto de lei é para coletar, menos vale a pena. Como o financiamento de contas a receber ajuda as empresas Este tipo de financiamento baseado em ativos permite que as empresas tenham acesso imediato ao capital de giro sem saltar através dos aros ou lidar com as longas esperas associadas com a obtenção de um empréstimo comercial. Quando uma empresa alavanca suas contas a receber para impulsionar seu fluxo de caixa, também não tem que se preocupar com cronogramas de reembolso, e em vez de se concentrar na tentativa de cobrar as contas, pode concentrar a atenção em outros aspectos fundamentais de seu negócio. Além de fornecer uma opção de financiamento exclusivo para as empresas, empresas de factoring também oferecem outros serviços. Esses serviços centrados na contabilidade incluem a execução de verificações de crédito em novos clientes e geração de relatórios financeiros. Percepções negativas associadas com o factoring Embora factoring oferece uma série de vantagens diversas, por vezes, carrega conotações negativas. Em particular, o financiamento através de empresas de factoring normalmente custa mais do que o financiamento através de credores tradicionais, como bancos. Como resultado, as empresas que se voltam para empresas de factoring são, por vezes, percebido para ter crédito ruim ou a falhar financeiramente de outras maneiras. No entanto, os analistas do setor alegam que essas dúvidas não se baseiam na realidade e afirmam que todo o tipo de empresas móveis e bem-sucedidas usam o financiamento de contas a receber, conforme necessário. Valor líquido tangível O que é Valor Patrimonial Tangível é, na maioria das vezes, O patrimônio líquido de uma empresa que exclui qualquer valor derivado de ativos intangíveis, como direitos autorais. Patentes e propriedade intelectual. O patrimônio líquido tangível é um cálculo simples dos ativos tangíveis totais de uma empresa menos o passivo total da empresa. Ele também pode ser calculado para indivíduos, usando a mesma fórmula do total de ativos tangíveis menos o passivo total da dívida. VIDEO Carregar o leitor. RESOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO CORPORAL tangível O cálculo do patrimônio líquido tangível destina-se a representar o valor total dos ativos físicos de uma empresa, líquidos de seus passivos em aberto, com base nos valores apresentados no balanço patrimonial da empresa. Com efeito, indica uma aproximação do valor de liquidação da empresa em caso de falência ou venda. Cálculo O cálculo do patrimônio líquido tangível para uma empresa inclui essencialmente todos os ativos físicos de uma empresa. Isso inclui caixa e contas a receber (AR), inventário, equipamentos, edifícios e imóveis e investimentos. Para um indivíduo, o cálculo do patrimônio líquido tangível inclui itens como home equity, quaisquer outras participações imobiliárias, contas bancárias e de investimento e ativos pessoais importantes, como um automóvel ou jóias. Os bens pessoais relativamente insignificantes não são normalmente incluídos no cálculo para um indivíduo. O patrimônio líquido tangível é um fator muitas vezes considerado por um credor de quem uma empresa ou indivíduo está buscando financiamento. Um item que pode complicar o cálculo do patrimônio líquido tangível é a dívida subordinada, dívida que, em caso de inadimplência ou liquidação, só é paga depois que todas as obrigações de dívida para detentores de dívida sênior foram satisfeitas. Um exemplo simples de dívida subordinada é uma hipoteca secundária realizada em imóveis. A hipoteca secundária só é reembolsada após a dívida representada pela hipoteca primária é paga. Se o valor do imóvel em que uma empresa ou indivíduo detém dívida subordinada não é suficiente para retirar essa dívida, para além da dívida devida a senior, os detentores de dívida primária, então a dívida subordinada não deve ser incluída no cálculo do patrimônio líquido tangível. Fatores Positivos e Negativos do Patrimônio Líquido Tangível O principal positivo do cálculo do patrimônio líquido tangível é que é mais simples de fazer do que um cálculo do patrimônio líquido total, pois é mais fácil colocar um valor exato em ativos físicos do que avaliar ativos intangíveis Tais como boa vontade do cliente ou propriedade intelectual. Propriedade intelectual inclui coisas como tecnologia proprietária ou desenhos. A principal desvantagem de olhar para o patrimônio líquido tangível é que ele pode cair substancialmente curto como uma representação do patrimônio líquido real nos casos em que uma empresa ou um indivíduo tem ativos intangíveis de valor considerável. Por exemplo, uma grande empresa de software como a Microsoft Corporation (NASDAQ: MSFT) pode possuir direitos de propriedade intelectual que valem bilhões de dólares.
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